Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.

Как передать имущество

Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.

Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).

Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:
ДополнительноТакже не будут оплачивать госпошлину:

• участники ВОВ;
• герои России и Советского союза;
• граждане со званием кавалера ордена Славы.

• любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
• авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
• имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
• страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
• суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
• средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.

К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:

• наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
• люди с психическими расстройствами;
• инвалиды 1 и 2 групп.

Какие документы необходимы

Документы для оформления наследства условно можно разделить на две категории:

• Те, что предъявляются при первом визите и написании заявления о принятии наследства, либо отказе от него.
• Те, что требуются для подготовки свидетельства о наследовании.

В первую очередь нотариусу необходимо принести документы, нужные для оформления наследства. А именно:

• Паспорт/паспорта (дополнительно нотариус может попросить ИНН и СНИЛС).
• Свидетельство о смерти.
• Справка из жилищного органа о составе семьи умершего (чтобы было понятно, проживали наследники с ним вместе или нет).
• Документы, подтверждающие родственную связь.
• Завещание (если таковое имеется).

Необходимость последующих документов зависит от характера наследуемого имущества. Какие документы для оформления наследства могут понадобиться? Те, что подтверждают правообладание наследодателя на то или иное имущество, или само его наличие:

• Договора купли-продажи на недвижимость.
• Кадастровые и технические паспорта.
• Банковские договора.
• ПТС/СТС на транспорт.
• Акты оценки имущества и прочее.

Как оплачивается госпошлина

Варианты оплаты пошлины

№ п/п	Вариант	Порядок оплаты
1	Наличными	Оплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения. Кроме того, денежные средства можно отделить непосредственно в нотариальной конторе. Такой вариант является приоритетным.
2	Через банкоматы	Плательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса. Обязательным условием является получение квитанции.

Сколько стоит вступить в наследство по завещанию

Документальное закрепление воли покойного снимает вопрос об очередности, но не освобождает от расходов, связанных с оформлением. Статьи затрат будут мало отличаться. Наследникам не придется собирать справки о родстве. Заплатить нужно за подачу заявлений о вступлении в права, заказать кадастровые паспорта на недвижимость. При передаче по наследству транспорта обязательным станет отчет независимого оценщика.

Дополнительные траты обусловлены спецификой дела:

1. Завещание. Если усопший оставил закрытый документ, то с наследников удержат пошлину и нотариальный тариф за оглашение. Общая сумма будет равна 3300 рублям.

2. Обязательная доля. При возникновении споров об отцовстве/материнстве покойного представителям несовершеннолетних детей придется потратиться на генетическую экспертизу и судебные разбирательства. Доказывать статус иногда приходится иждивенцам. Обращение к служителям Фемиды предполагает внесение государственной пошлины по ст. 333.19 НК РФ.

Если оформлением займутся представители наследников, новой статьей расходов станет удостоверение доверенностей.

Пример 2

Дочь получает по наследству небольшую квартиру в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 рублей. Женщина совместно с отцом не проживала, но была указана в завещании. Иждивенцев или несовершеннолетних детей у мужчины не осталось. Других наследников в завещании он не назвал. Оформлением дочь решила заниматься самостоятельно.

Подсчитаем примерную стоимость:

Статья расходов	Сумма (в рублях)
Заявление о вступлении в наследство	1000
Выдача кадастрового паспорта	1200
Получение свидетельства на квартиру	(0,3 × 4 000 000) + 7 000 = 19 000
Регистрация	2000
Итого	23 200

Формулы и примеры расчета расходов на вступление в наследство

Пример 1. После кончины мужчина оставил наследникам (жене и двум дочерям) домовладение, которое унаследовал от родителей. Совместно нажитым имуществом такая собственность не признается, поэтому она была разделена в равнозначных долях между каждым членом семьи.

Кадастровая стоимость дома составила 5 миллионов рублей. В связи с тем, что наследники являлись покойному близкими родственниками, госпошлина была рассчитана по ставке 0,3%:

5 000 000 *0,3/100 = 15000 рублей.

Оплата пошлины у нотариуса была произведена каждым правопреемником в размере 5 000 рублей. Помимо этого, наследники возместили расходы нотариальной конторы в размере 4000 рублей.

Пример 2. После смерти холостого гражданина остался автомобиль стоимостью 2 миллиона рублей. Детей у мужчины не было, с женой развелся. Единственным родственником, который мог бы вступить в наследство, являлся племянник. Он и приступил к оформлению прав на имущество. Так как наследник не был близким родственником покойного, госпошлина рассчитывается по следующей формуле:

2 000 000*0,6/100 = 12000 рублей.

Кроме того, племянник наследодателя возместил расходы оценщика в размере 5 000 рублей и технические услуги нотариуса. Общая сумма, потраченная правопреемником, составила 21 000 рублей.

Пример 3. Девушка получила в наследство от отца квартиру стоимостью 3 миллиона рублей и была указана в завещании. Кроме нее, у мужчины был 30-летний сын от первого брака, насчет которого документальных распоряжений не имелось. Несовершеннолетних и иждивенцев в семье не было.

По закону, девушка имеет право на недвижимость в 100-ном размере. Плата за оформление имеет такой расчет:

3000 000 *0,3/100=9000 рублей.

Помимо этого, наследницей был произведена оплата расходов нотариусу в сумме 5000 рублей. В нее не входит плата за регистрацию собственности в ЕГРН – 2000 рублей, которую девушка отдала в территориальном органе Росреестра.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Налоговый кодекс определяет полный перечень категорий граждан, которые освобождены от обязанности оплачивать нотариальный сбор при оформлении наследства. К ним относятся:

1. Инвалиды и участники ВОВ.
2. Герои СССР.
3. Кавалеры ордена Славы.
4. Герои РФ.

Однако, есть и те, кто платит только половину нотариального сбора: инвалиды I и II групп. Не придется платить нотариальный сбор и некоторым иным категориям наследников:

1. Если до момента смерти и после нее наследник проживал в наследуемом доме вместе с наследодателем, или в доме на наследуемом участке.
2. Если умерший погиб при исполнении профессионального или государственного долга.
3. Если наследодатель признан политически репрессированным.
4. Если имущество представляет собой банковский вклад, пенсию, авторское вознаграждение, страховку.
5. Если наследник – несовершеннолетний.
6. Если наследник находится под опекой, ограниченно или полностью недееспособен.

За что еще придется заплатить?

Помимо нотариального сбора при принятии в наследство недвижимости придется оплатить сбор в ЕГРП при перерегистрации прав собственности на нового хозяина. Если речь идет о квартире, то размер сбора для граждан – 2 тыс. руб., а для организаций – 22 тыс. руб.

Иной размер сбора установлен для следующих случаев:

• За переход права собственности на долю в земельном участке, находящемся в совместной собственности – 100 руб.;
• За перерегистрацию ипотеки – 1 тыс. руб. для граждан, 4 тыс. руб. для организаций;
• За переоформление ИЖС, дачного участка – 350 руб.;
• За переоформление инвестиционного пая – 22 тыс. руб.;
• За перерегистрацию доли в совместном владении объектом недвижимости, прилегающим к многоквартирному дому (капитальный гараж) – 200 руб.;
• За перерегистрацию договора долевого участия в строительстве – 350 руб.

Налог на наследство по завещанию

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.

Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.

Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.

Госпошлина за вступление в наследство оплачивается до получения свидетельства и включается в обязательный комплект документации, предоставляемый для оформления прав по наследованию активов в нотариальную контору.

Произвести оплату можно:

• наличными денежными средствами через кассу финансовой организации и выдачей банковской квитанции;
• путём безналичного перечисления, при проведении через интернет требующего распечатки и проставления отметки банковского учреждения о подтверждении оплаты.

Правовые услуги и техническое оформление

Оплата правовой и технической работы по оформлению наследства производится непосредственно в нотариальной конторе. Как указывалось выше, стоимость услуг нотариуса не может быть произвольной. Расценки по каждой области можно посмотреть на сайте нотариальной палаты. Так, в Москве к сумме госпошлины нужно прибавить стоимость УПТХ в следующих размерах при выдаче свидетельства:

• на банковские вклады: в зависимости от суммы вклада от 500 руб. до 2 500 руб.;
• на объекты недвижимости: от 6 000 за каждый объект плюс 1 000 рублей за каждого наследника, свыше одного;
• на иное имущество (включая находящееся за границей) — от 3 000 рублей.

Нотариусу предстоит в течение 6 месяцев проверить все представленные документы с отправлением запросов в государственные органы, уведомить известных наследников об открытии наследства, оформить наследственное дело и внести информацию в единую базу нотариата ЕИС, реестр открытых наследственных дел.

Пример определения размера пошлины на недвижимое имущество

Если передача мелких вещей может быть осуществлена наследодателем до своей кончины лично, то для получения в наследство объекта недвижимости необходимо проводить оценку ее стоимости. Без проведения подобной оценки рассчитать верную сумму пошлины, не представляется возможным.

Примером расчета сумма пошлины может служить оценка квартиры. К примеру, квартира была оценена специалистом в два миллиона рублей. Соответственно, сумма госпошлины на наследство для близкого родственника будет рассчитана следующим образом:

2 миллиона * 0,3 % = 6 тысяч рублей.

Для дальнего родственника или другого наследника по завещанию эта сумма, соответственно, будет в два раза больше.

Также оценка произведенного расчета будет отражаться на сумме, которую необходимо будет уплатить нотариусу, так как подобные их действия также оплачиваются в процентом соотношении к общей сумме.

Налог нотариусу при вступлении

Кроме уплаты госпошлины за выдачу свидетельства в процентном соотношении от цены имущества, нотариусом могут взиматься и другие выплаты за свои услуги.

Так, открытие и оглашение завещательного документа обойдется наследникам в сумму 300 рублей. За удостоверение подлинности подписей придется заплатить 100 рублей, эти же средства нужно отдать за принятие и заверку завещания, которое было скрыто.

В некоторых случаях нотариусом осуществляется обеспечение сохранности наследственной собственности, например, производится опись собственности или кладутся на депозит деньги в составе наследства. Делается это на основании обращения заинтересованных лиц – преемников, государственных органов, представителей и др.

В соответствии с Гражданским Кодексом РФ, нотариус может оформить сделку доверительного управления, когда выполняет такие функции. Если специалистом производится охрана наследуемого имущества, то за эту услугу подлежит уплате госпошлина в размере 600 рублей, за взятие средств на депозит придется отдать 1000 рублей.

Регистрация в Росреестре

После принятия недвижимости по наследству необходимо оплатить средства за переоформление права собственности на нее в Росреестре.

Существуют и исключения в размере пошлины:

• регистрация участка земли для ведения подсобного хозяйства или строительства на нем – 350 рублей;
• регистрация долевой части в праве совместной собственности на с/х участки – 100 рублей;
• оформление права совместного долевого владения инвестиционными паями на недвижимую собственность – 22000 рублей;
• регистрация ипотеки – 1000 рублей для граждан, 4000 рублей для юридических лиц;
• оформление доли в совместном владении на общую жилплощадь многоквартирного жилья – 200 рублей;
• оформление изменений сделки об участии в долевой стройке – 350 рублей.

Можно ли отказаться от наследства в пользу другого претендента? Ответ представлен в статье «

Как осуществить отказ от наследства в пользу другого наследника

».

Как происходит установление факта принятия наследства можно узнать тут.

После получения недвижимости в наследство и оформления всех наследственных документов, необходимо переоформить право собственности на такое имущество. За данное переоформление также взимается госпошлина. Согласно ст. 333.33 НК РФ, госрегистрация прав на недвижимость в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 2000 рублей, а организациями – в размере 22000 рублей, кроме следующих случаев:

• госрегистрация права собственности на земельный участок, который предназначен для ведения подсобного, дачного и т.п. хозяйства или индивидуального жилищного строительства, в том числе и на недвижимость, созданную на таком участке, оплачивается в размере 350 рублей;
• регистрация доли в праве общей собственности на сельскохозяйственные земельные участки стоит 100 рублей;
• госрегистрация права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на недвижимость, составляющую паевой инвестиционный фонд, стоит 22 000 рублей;
• регистрация ипотеки в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 1000 рублей, а организациями – в размере 4000 рублей;
• госрегистрация доли в праве общей собственности на общую недвижимость многоквартирного дома стоит 200 рублей;
• регистрация изменения соглашения договора участия в долевом строительстве оплачивается в размере 350 рублей.

На оплату государством выделяется шесть месяцев с момента смерти собственника. Если вы из-за разных обстоятельств, например, по состоянию здоровья, по вынужденному отлету в другую страну или за неимением средств, не смогли выплатить платеж, то вам просто надо подать иск в суд о восстановлении срока. Суд в данном случае редко отказывает

Наследник может сразу обратиться за подачей заявления, чтобы быть самым первым, за это придется отдать дополнительные деньги.

За основу расчета суммы нотариальной госпошлины, которую нужно в полном размере заплатить через полгода со дня смерти собственника, берется оценка эксперта. Его услуги нужно заказать и оценить все имущество. Здесь важно понимать, что торопиться с оценкой не стоит. В процессе оформления всех документов может обнаружиться правопреемник завещания, которому и уйдет все собственность. В таком случае деньги вам никто не вернет

Налог или госпошлина на наследство

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно. По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

1. Литературные и научные труды.
2. Предметы искусства и научные открытия.
3. Изобретения и промышленные образцы.

Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

Нотариус является ключевой фигурой в области ведения наследственных дел, и госпошлина выступает в виде своего рода платы за его работу: часть суммы идет в бюджет, часть – нотариусу в виде компенсации издержек. Получение наследства предполагает выдачу свидетельства о праве на наследство. Это основной правоустанавливающий документ, который позволяет собственникам полноправно распоряжаться принадлежащим им имуществом.

Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса.
2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

Таким образом, каждый наследник платит определенную сумму за процедуру вступления в наследство.

На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
2. Регион вступления в наследство.
3. Тарифы нотариальной конторы.
4. Степень родства с наследодателем.
5. Принадлежность к определенной категории льготников.

При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

Как рассчитать сумму налога самостоятельно?

Если под налогом подразумевать обсуждаемую госпошлину за выдачу свидетельств о праве на наследство, то расчет будет также зависеть от проведенной наследниками оценки имущества и активов (доли в компании, акции, паи и пр.).

Что касается имущественной оценки, которая чаще всего совершается в отношении недвижимости и автотранспорта, то здесь самым актуальным вариантом выступает рыночная стоимость.

Наряду с таковой существуют понятия о кадастровой и инвентаризационной стоимостях. Они в разы ниже рыночной и расчет пошлины, исходя из этих цифр, потенциально более выгоден. При этом наследники вправе самостоятельно определять подходящую для них стоимость для расчета.

Однако, использовать эти два варианта не рекомендуется. Поскольку наследственные дела зачастую сопровождаются различными судебными разбирательствами по определению долей в наследстве и компенсированию недополученной выгоды, то здесь также фигурируют рассматриваемые стоимости.

При использовании заниженных стоимостных цифр граждане могут понести значительные убытки в рамках таких тяжб.

Похожие записи:

• Неприватизированная квартира права проживающих и налоги
• Могут ли мои дети претендовать на квартиру?
• Как кадровику определить подлинность диплома о высшем образовании