Как заполнить и подать налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить и подать налоговую декларацию о доходах 3-НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.

Шаг 3. Выпустите сертификат электронной подписи

Если у вас нет сертификата электронной подписи (ЭП) в личном кабинете налогоплательщика, вам нужно получить сертификат ключа проверки ЭП.

Для этого перейдите в раздел «Электронная подпись» → выберите вариант хранения электронной подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» → проверьте корректность указанных сведений в «Реквизитах сертификата» → придумайте пароль, который в дальнейшем будете использовать для отправки электронных деклараций или других документов в налоговую службу на рассмотрение.

Далее введите этот пароль в окно «Установите пароль для доступа» → введите его еще раз → нажмите «Отправить запрос». Изготовление ключа занимает от 30 минут до суток. После того, как он будет готов, появится следующая информация.

Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?

• Подавайте декларацию на сайте ФНС, если продали недвижимость, которой владели менее трех лет.

• Заполните необходимые разделы и приложения.

• Выберите способ оплаты налога: имущественный вычет или уменьшение суммы налога за счет расходов.

• Из документов приложите копию договора купли-продажи, выписку из ЕГРН, акт приема-передачи собственности и платежные реквизиты.

• Если владеете несколькими квартирами и одну из них продаете менее чем через пять лет после покупки, тоже придется подавать декларацию.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Кто должен подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

В соответствии с Федеральным законом налоговый документ о доходах по форме 3-НДФЛ в период с 2021 года обязаны подать:

• Индивидуальные предприниматели;
• Лица, которые осуществляют адвокатскую практику в учрежденном кабинете, управляют арбитражем;
• Граждане других стран, которые работают на территории РФ на базе патента;
• Физическое лицо, имеющее доход от продажи имущественных объектов (движимых или недвижимых), в случае, если они владели этим имуществом не более 3-х лет;
• Лица, которые имеют доход от сдачи в наем собственности по договору;
• Люди, которые осуществили процедуру дарения своего имущества лицам, которые не являются близкими родственниками;
• Лица, получившие заработную плату (ее часть) в судебном порядке, которая не облагалась подоходным налогом.

Какие документы необходимо подготовить?

1. Паспорт РФ;
2. Справка 2-НДФЛ с постоянного места работы;

Дополнительные документы, если в налоговый период была совершена купля-продажа недвижимости, превышающая сумму в 1 млн. рублей:

1. Документ ЕГРН или другой документ, подтверждающий собственность;
2. Оригинал договора сделки купли-продажи;
3. Акт приема-передачи владения имуществом;
4. Подтверждение оплаты. Если наличными – расписка в получении, если безналичными – квитанция из банка.

Дополнительные документы, необходимые при строительстве недвижимости:

1. Договор долевого участия или участи в инвестиционной сделке;
2. Квитанции об оплате строительных материалов и услуг;
3. Выписка ЕГРН;
4. Акт приема-передачи (если таковой заключался).

Дополнительно, если производилась оплата за обучение или лечение:

1. Договор с учреждением на предмет обучения или лечения;
2. Оплаченные квитанции о предоставлении услуг;
3. Если учащийся (лечащийся) не достиг возраста 14 лет – оригинал свидетельства о рождении;
4. Копия лицензии лечебного или учебного заведения;
5. Если декларацию подает третье лицо – заверенное нотариальное свидетельство о доверенности.

Дополнительные документы при совершении покупки или продажи автомобильного транспорта, в том случае если стоимость имущества превышает 250 тысяч рублей:

1. Договор купли-продажи на автомобиль.

Можно ли сдать декларацию, заполненную вручную или на компьютере, через МФЦ

Налогоплательщик вправе предоставить распечатанную декларацию в инспекцию самостоятельно, предъявив паспорт, либо нотариально наделив полномочиями иное физлицо. При этом отчет может быть заполнен вручную или с использованием печатающего устройства.

Помощь в заполнении и отправке отчета можно получить в некоторых многофункциональных центрах (МФЦ). Они являются посредниками между госорганами и физлицами и созданы для ускорения документооборота и сокращения очередей. МФЦ уполномочены оказывать довольно много налоговых услуг, например, постановку на учет в ФНС, выдачу справок о задолженности по налогам или выдачу ИНН. Но не каждый центр принимает отчетность. Узнать, можно ли сдать 3-НДФЛ через МФЦ по месту жительства, возможно лишь обратившись в центр лично или по телефону.

Кто должен подавать форму 3-НДФЛ

3-НДФЛ – документ, который обязаны предоставлять некоторые категории физических лиц в налоговый орган. К ним относятся граждане, которые получили:

• вознаграждение от других физических лиц, не являющимися налоговыми агентами (сюда включается также доход за аренду и найм жилья);
• доход от реализации личного имущества ( при условии, что в собственности оно находилось не меньше 3 лет);
• доход, который был получен из источников за рубежом;
• доход, который не облагался налогом;
• выигрыш в лотерею, игровые автоматы, тотализаторы и др.;
• вознаграждение, получаемое гражданином, как правопреемником автора произведений, изобретений и т.д.;
• недвижимость, автомобиль, акции и др. в качестве подарка от физ. лица;
• также к лицам, которые обязаны предоставлять ежегодную отчетность по вышеуказанной форме, относятся ИП и граждане, занимающиеся частной практикой.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2019 года и продана 30 июня 2022 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2022 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Обладание компьютерной техникой позволит пользователю записать программу для заполнения формы на ноутбук. Программа находится на портале ФНС Российской Федерации. Кому непривычно изучать информацию с экрана, он может скачать её на компьютер и распечатать на принтере. Конечно, бумажный носитель не позволит делать такие же исправления в тексте, как электронный аналог, но, для кого-то бумага удобнее девайсов.

При реализации транспорта, который находился в собственности меньше 3-х лет, в форме следует указать:

• полную именную формулу продавца имущества,
• паспортные сведения,
• цифровой код налогоплательщика, другие данные.

Такой простой алгоритм действий не должен вызвать затруднений.

Налогоплательщик не может документально подтвердить приобретение машины за 510 000 рублей. Соответственно, он имеет право использовать вычет лишь по индексу 903, что предполагает сумму в 250 тысяч.

На прибыль по коду 1520 ляжет сумма 470 тысяч рублей, однако, в вычете учтётся только 250 тысяч. Исходя из указанных цифр, налогооблагаемая база будет приравнена к 220 тысячам. Процентная ставка на реализацию агрегата равна индексу 13. Поэтому гражданину следует уплатить сумму размером 28 600 руб.

Примеры расчёта налогооблагаемой базы для 3 НДФЛ приведены для автомобилей, которые эксплуатировались владельцем не больше 3-х лет. Если же имущество находилось во владении больше обозначенных лет, уплачивать государственную пошлину и сдавать декларацию не потребуется. Это закреплено налоговым законодательством России.

Что нужно для подачи декларации о продаже машины через госуслуги

Перед тем, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги нужно подготовить необходимый пакет документов. Разумеется, также у Вас должна быть подтвержденная учетная запись на портале государственных услуг. Как зарегистрироваться на портале госуслуги и подтвердить свою учетную запись читайте в отдельной статье. Много времени этот процесс не займет. Если Вы хотите полностью избежать необходимости обращаться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ в электронной форме, то потребуется усиленная цифровая подпись. Подойдет даже неквалифицированная подпись, получить которую гораздо легче. Подробнее о том, как получить электронную подпись для сайта госуслуги читайте в отдельном обзоре. Что касается документов, то актуальный список приведен ниже.

Документы для подачи декларации о продаже авто:

• Паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• Копия ПТС проданного автомобиля;
• Договор купли-продажи;
• Договор о покупке ТС (при наличии);
• Расписка о получении денежных средств (при наличии).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Например, если Вы планируете воспользоваться налоговым вычетом, то дополнительно нужно получить справку 2-НДФЛ. Кстати, для этого на обязательно обращаться к работодателю. Подобная возможность доступна на портале государственных услуг. В принципе, те документы, которые являются обязательными должны быть у каждого человека, который продал транспортное средство, поэтому проблем с этим вопросом возникнуть не должно.

Регулирующее законодательство

Особенности процедуры и порядок реализации налоговых прав, зависят от различных факторов, учитывая которые можно выделить следующие группы:

1. Льготные – предоставляются отдельным категориям граждан, подпадающих под действие программ государственной поддержки. Статья 218 НК РФ определяет право оформить льготный налоговый вычет следующим лицам:

• герои СССР и РФ;
• пострадавшие от техногенных катастроф;
• инвалиды, ветераны, участники боевых действий;
• госслужащие;
• родители несовершеннолетних детей, пенсионеры.

2. Социальные – в соответствии со ст.219 НК оформить налоговый вычет данного типа, через МФЦ или отдел ФНС, вправе каждый гражданин, пользовавшийся отдельными видами платных услуг, среди которых медицинское обслуживание и образование. Также возврату подлежит часть средств, перечисленных на накопительную часть пенсионного счета или переданная в качестве благотворительного взноса.
Денежные средства будут возмещены при условии, что плательщик имеет официальную зарплату, с которой регулярно происходят списания НДФЛ. Также необходимо учитывать тот факт, что денежные средства, по которым требуется оформить вычет должны принадлежать заявителю. Допускается использование заемных средств, например, полученных в виде целевых кредитов (без государственного участия).
Минимальным расчетным периодом, по затратам в который можно оформить налоговый вычет, является 1 год. Вне зависимости, через МФЦ или иначе подается заявление, сумма «к получению» не может превышать 50 000р. То есть за один год можно оформить компенсацию расходов в сумме до 120 000 р.
3. Профессиональные – в данный пункт можно включить все виды облагаемых доходов, полученных при выполнении профессиональных обязанностей. На компенсацию могут претендовать самозанятые граждане, успевшие оформить налоговый статус официально, ИП, частные юристы и т.п. Регулируется данный вопрос пунктами ст. 219 НК РФ.,
4. Имущественные – подразумевается возмещение затрат, связанных с операциями по купле/продаже объектов недвижимости. Согласно нормам статьи 220 НК, официально трудоустроенные граждане, получающие облагаемый доход, могут оформить вычет по налогу на собственные и заемные средства.
Обращаясь в МФЦ следует учесть: если объект приобретен в кредит, возмещению подлежит как основная сумма займа, так и проценты, начисленные на нее. То есть, налоговую компенсацию можно оформить дважды. К заявителю предъявляются следующие требования:

• официальное трудоустройство, подразумевающее облагаемый доход;
• возможность подтвердить расходы документально.

Таким образом обращаясь с заявлением на возврат 13%, необходимо предоставить платежную документацию, копию трудового договора и справку по форме 2НДФЛ. Также одним из важных условий является отсутствие просрочек по выплатам, если рассматривается заемный капитал.
Для того, чтобы оформить вычет по собственным средствам, сотруднику МФЦ нужно предоставить заявление и бумагу подтверждающую факт сделки. Нотариально заверенные расписки стороны, принявшей оплату, рассматриваются в качестве официального платежного документа.Важно! Налоговые вычеты не предоставляются «по умолчанию», то есть процедура инициируется получателем. Если требуемые документы не были предоставлены в срок или право на налоговый вычет не заявлено, компенсация выплачена не будет.

Как подать документы налоговый вычет через МФЦ

С недавнего времени многофункциональные центры тесно взаимодействуют с государственными структурами, в том числе Федеральном налоговой службой.

Читать также: График работы МФЦ на 8 марта в 2019 году

Шаг 1. Чтобы оформить налоговый вычет через МФЦ, необходимо заблаговременно записаться на прием, либо прибыть в ближайший офис, получить талон электронной очереди в терминале.

Шаг 2. Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, порядок действий и список необходимых документов указан в инструкции;

Шаг 3. Совместно с специалистом заполнить заявление на возврат имущественного вычета по образцу (предоставляется в МФЦ);

Шаг 4. Отследить статус обращения по номеру заявки в расписке о принятии документов;

Шаг 5. В назначенное время с документом удостоверяющим личность (паспорт) прибыть в ФНС.

Можно ли подать налоговую декларацию через МФЦ

Согласно Налоговому кодексу РФ, лица, ведущие трудовую деятельность на территории Российской Федерации, обязаны уплачивать подоходный налог. Основная часть населения работает по найму и имеет постоянные трудовые отношения с работодателем, который осуществляет удержание и перечисление налоговых взносов в бюджет.

Если, кроме заработной платы, граждане никаких прочих доходов не имеют, необходимости в подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для них нет. Иначе обстоит дело с теми, чей доход складывается из других источников, в таком случае самостоятельную подачу налоговой отчётности следует осуществить в установленный срок. Посещения налоговой инспекции может не потребоваться, приём деклараций 3-НДФЛ теперь осуществляется во многих МФЦ.

Кто должен подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

В соответствии с Федеральным законом налоговый документ о доходах по форме 3-НДФЛ в период с 2016 года обязаны подать:

• Индивидуальные предприниматели;
• Лица, которые осуществляют адвокатскую практику в учрежденном кабинете, управляют арбитражем;
• Граждане других стран, которые работают на территории РФ на базе патента;
• Физическое лицо, имеющее доход от продажи имущественных объектов (движимых или недвижимых), в случае, если они владели этим имуществом не более 3-х лет;
• Лица, которые имеют доход от сдачи в наем собственности по договору;
• Люди, которые осуществили процедуру дарения своего имущества лицам, которые не являются близкими родственниками;
• Лица, получившие заработную плату (ее часть) в судебном порядке, которая не облагалась подоходным налогом.

Похожие записи:

• Налоговые проверки: как избежать и что делать, если всё же пришли
• Льготы малоимущим семьям в 2022 году: какие и кому положены и как их получить.
• Продажа алкоголя в Санкт-Петербурге – время в 2022 году